Vốn lưu động - một chỉ số thanh khoản của công ty

Trên chỉ số kinh tế của số tiền của quỹ mà không phụ thuộc vào các khoản nợ ngắn hạn, là vốn lưu động. Nói cách khác, nó là phần tài chính của một công ty, mà không được sử dụng cho việc trả nợ của nợ nước ngoài và nội bộ cho một thời gian nhất định.

khái niệm chung

Thỏa thuận vốn (làm việc) có tên từ thuật ngữ tiếng Anh vốn lưu động ròng (NWC). Nhưng tên phổ biến hơn trong Nga - riêng của họ vốn lưu động. Họ thể hiện như thế nào vốn có một tổ chức hoặc công ty để đảm bảo rằng hoạt động của họ trong kế hoạch tài chính.

Nói tóm lại làm ra khái niệm "vốn lưu động", rằng con số này đại diện cho phần chênh lệch giữa số lượng Tài sản lưu động và nợ ngắn hạn. kích thước của nó và xác định tính thanh khoản của công ty. Nếu vốn lưu động ngày càng tăng, nó chỉ ra rằng sự phát triển của thanh khoản của công ty, mà còn dẫn đến sự gia tăng uy tín của mình. Nhưng ở đây có một nhược điểm. Trong trường hợp của vốn lưu động quá cao có nghi ngờ về tính đúng đắn của chính sách kinh tế theo đuổi của Ban Giám đốc của công ty.

công thức tính toán

chi phí tối ưu của vốn lưu động (hoặc tổng số vốn lưu động) được tính toán dựa trên nhu cầu cá nhân của một tổ chức cụ thể và phạm vi hoạt động của nó. Đây cũng là tính năng quan trọng của công việc, các điều khoản doanh thu hàng tồn kho, số lượng nợ ngắn hạn, các khoản tín dụng hiện có, các khoản vay và như vậy. Trên thực tế, tiêu cực có thể ảnh hưởng đến cả vốn lưu động dư thừa và thiếu hụt vốn lưu động.

Để tính toán những gì giá trị nên có vốn lưu động, có một công thức đơn giản. Từ vốn lưu động cần thiết để có các nghĩa vụ ngắn hạn, và kết quả là chúng ta có được giá trị mong muốn. Ngoài ra, bạn có thể, ít nhất một cách đúng đắn. Bằng vốn lưu động riêng của mình được bổ sung về nghĩa vụ dài hạn và trừ đi số tiền nhận được từ tài sản dài hạn.

Làm thế nào để quản lý vốn lưu động

Sự phức tạp của công tác quản lý NWC là vốn lưu động là liên tục theo giá trị tối ưu. tốt nhất là gì? Điều này nói đến một giá trị như vậy mà sẽ cho phép các công ty để thực hiện tất cả các chức năng và không ngừng tham gia vào các hoạt động cốt lõi.

Đồng thời nó không phải là cần thiết để thổi phồng con số này quá, vì nó có thể hoàn thành việc rút khỏi thị trường một phần quan trọng của tiền mặt. quản lý vốn lưu động đi cùng với quản lý tài chính lành mạnh, trong đó bao gồm một số điểm:

1. Xác định tổng nhu cầu vốn lưu động.
2. Chỉ định mức độ đầu tư vào chỉ số này.
3. Xác định nguồn kinh phí.
4. Phân tích tác động của vốn lưu động đối với thu nhập và nâng cao giá trị của doanh nghiệp.

Dựa trên việc trên, các nhà quản lý những người đang tham gia vào công tác quản lý vốn lưu động, về nguyên tắc, việc duy trì tính thanh khoản của công ty.

Lý do giảm vốn lưu động

Thường thì có những trường hợp khi tổ chức 's Tài sản lưu động là gần như tương đương với tổng nợ ngắn hạn. Điều này có thể dẫn đến một thực tế là công ty tuyên bố phá sản. Có một nhu cầu công việc rõ ràng các nhà quản lý hàng đầu, mà chính công việc - giám sát các chỉ số. Nếu có như vậy một xu hướng mà vốn lưu động đang giảm dần, nó cho thấy việc sử dụng hợp lý các nguồn tài nguyên.

Lý do cho sự suy giảm có thể rất khác nhau, trong số đó - sự sụt giảm sản lượng bán hàng, do đó, gây ra một giảm các khoản phải thu. Trong trường hợp này, nó làm giảm số dư của Tài sản lưu động, và phía sau họ - và lượng vốn lưu động.

Những gì hiện vốn lưu động?

Thông thường tại một công ty lớn hay tập đoàn có rất nhiều nhà đầu tư quan tâm đến công việc hiệu quả của nó. Nhờ hiệu suất của vốn lưu động, họ có thể thấy bức tranh thực về hiệu quả hay không hiệu quả của các hoạt động của công ty.

Ví dụ, nếu các khoản phải thu được thu thập ở một tốc độ chậm, nó dẫn đến sự gia tăng vốn và hoạt động kém hiệu quả làm việc. Nó cũng có thể có một tác động tiêu cực và các quỹ đầu tư hợp lý, qua đó tăng tỷ lệ vốn lưu động. chỉ số mô tả nên được nhìn thấy trong một vài độ dài của thời gian để so sánh và đưa ra phân tích.

phong trào vốn

Trong các tổ chức thương mại có một phong trào vốn, lao động, cả trong nước và quốc tế. Đặc biệt, sự chuyển động của vốn lưu động được quan sát trong đầu tư, kể cả nước ngoài, vì lợi nhuận. Bên cạnh đó, đến nay, công ty được hưởng tín dụng xuất khẩu liên ngân hàng. Điều thú vị là các cơ quan công quyền giữ lại quyền kiểm soát phong trào quốc tế về vốn, thậm chí nếu nó thuộc về các tổ chức tư nhân hay pháp lý.