Khả năng thanh toán của công ty: mục tiêu, phân tích và các chỉ số

Trước tiên, hãy xác định các đối tượng và mục đích của phân tích tài chính. Sự bất lực của công ty để thực hiện thanh toán cho các nhà thầu có thể dẫn đến sự mất mát của cả hai tài sản tài chính riêng và mượn nó. Do đó, khả năng thanh toán của công ty có liên quan không chỉ là chủ sở hữu, mà còn để những người chơi khác trên thị trường (nhà thầu). Đối tượng bên ngoài phân tích hoạt động kinh tế là những đối tác kinh doanh, nhà đầu tư và các chủ nợ. Họ nghiên cứu các mức độ rủi ro tài chính và tình trạng tài sản để quyết định về hợp tác. Trong trường hợp của thủ tục phá sản Các phân tích được tiến hành thu hút đặc biệt bởi những người được ủy thác phá sản.

Không phụ thuộc vào hình thức pháp lý, việc đánh giá nội bộ của khả năng thanh toán của doanh nghiệp có các mục tiêu sau:

• xác định mức độ khả năng của đối tượng phân tích đến việc thực hiện nghĩa vụ của mình;
• đảm bảo sự ổn định của tất cả các quy trình;
• Phù hợp với các lợi ích tài chính của chủ sở hữu;
• tìm kiếm thêm nguồn phát triển;
• đảm bảo sự ổn định tài chính của doanh nghiệp trong dài hạn.

kế toán được tổ chức đúng và kiểm toán tiến hành thường xuyên sẽ cho phép để kiểm soát khả năng thanh toán của công ty, để lộ dự trữ ẩn và quyết định sai lầm trong việc quản lý dòng tài chính.

phương pháp phân tích

Tài chính, các học viên sử dụng một số phương pháp để tính toán và phân tích khả năng thanh toán của công ty. thông tin mới hơn là:

• Tính toán lưu chuyển tiền tệ;
• Tính thanh khoản.

phương pháp dòng tiền được sử dụng cho các quy định và quản lý các hoạt động tài chính của doanh nghiệp. Tính toán dòng tiền có thể có những cách trực tiếp hoặc gián tiếp. Đầu tiên là để so sánh phía doanh thu với dòng chảy. Kỹ thuật này cho phép bạn rút ra kết luận về tính đầy đủ của các quỹ để đáp ứng các nghĩa vụ tài chính. Phương pháp gián tiếp cho thấy mối quan hệ của lợi nhuận với những thay đổi dòng tiền. Kết quả này - một chỉ số dòng tiền cho một loạt các hoạt động - đánh giá về hiệu quả của quản lý tài chính. Cash Phân tích dòng chảy thể hiện cấu trúc nguồn cấu thành phương tiện và sự chỉ đạo của truyền của họ.

Nhiều ít có khả năng sử dụng phương pháp phân tích khả năng thanh khoản dòng tiền và việc xây dựng các mô hình nhân tố.

chỉ số thanh khoản

Ví dụ chỉ số khả năng thanh toán doanh nghiệp như hệ số thanh khoản được tính bằng tỷ lệ của các hàng tương ứng của tài sản và nợ cân bằng. Các hệ số kết quả được so sánh với bản quy phạm, định kỳ hoặc giá trị trước đó của họ. Một so sánh về động lực học cho phép để đánh giá tình hình tài chính của đối tượng phân tích trong giai đoạn hiện nay.

Để phân tích khả năng thanh toán của công ty, sử dụng các yếu tố chủ yếu sau: tổng số, thanh khoản tuyệt đối và cập nhật. Hỗ trợ nhô yếu tố khả năng cơ động của phương tiện riêng, và tỷ lệ đánh giá quan trọng của vốn lưu động trong tài sản.