Khoảng cách về tiền mặt là bao nhiêu .. Sự bao phủ của khoảng cách tiền mặt

Vấn đề phổ biến nhất của nhiều doanh nghiệp là như sau. Công ty hoạt động ở chế độ bình thường, cung cấp đơn đặt hàng, chịu bất kỳ chi phí nào. Cuối tháng tới, bạn cần phải trả các loại chi phí hàng tháng (tiền thuê, tiền lương), nhưng không có đủ tiền. Tình huống này được gọi là khoảng cách tiền mặt.

Vấn đề chính của doanh nghiệp

Khoảng cách tiền mặt - đây là một sự thiếu hụt về vốn. Khi thời gian là quyền để tiêu tiền, và số tiền đã được lên kế hoạch, không, có một khoảng cách tiền mặt. Một vấn đề như vậy có thể xuất hiện trong tất cả các doanh nghiệp dưới bất kỳ hình thức sở hữu nào. Sự xuất hiện của nó không phải lúc nào cũng chỉ ra chính sách doanh nghiệp mù chữ.

Nguyên nhân thiếu vốn

Việc thiếu các khoản tiền cần thiết trong các tài khoản có thể được hình thành vì nhiều lý do. Ví dụ:

• Mù chữ tổ chức tài chính của công ty;
• Chậm trễ trong thanh toán;
• Tình hình không ổn định trên thị trường;
• Các yếu tố xuất khẩu.

Khi công ty có kế hoạch nhận tiền, cần tính đến thời gian của các khoản thu này từ khách hàng và thời gian chuyển khoản của họ cho nhà cung cấp. Rất thường đây là một vấn đề. Do đó, tổ chức tài chính của công ty như vậy là một trong những lý do thiếu vốn trong tài khoản.

Cũng là lý do cho sự thiếu hụt là người mua vô đạo đức trì hoãn thanh toán. Cái gọi là lỗ hổng tài chính sẽ rất rõ ràng nếu người mua yêu cầu thanh toán chậm. Hậu quả của tình huống như vậy có thể ảnh hưởng xấu đến tính bền vững của công ty.

Có cái gọi là khoảng cách tiền mặt tạm thời. Nó có thể được dự đoán, ngược với khoảng cách vĩnh viễn. Để giảm thiểu hậu quả của tình huống như vậy, cần xây dựng một kế hoạch cụ thể.

Ví dụ về khoảng cách tiền mặt

Ví dụ về khoảng cách tiền mặt như sau. Có một công ty sản xuất các sản phẩm bánh. Mỗi tuần một lần, nó mua nguyên liệu từ các nhà cung cấp và thanh toán vào ngày giao hàng, tức là trên thực tế. Bán thành phẩm được thanh toán chậm trong 5 ngày làm việc. Hãy nói rằng thứ hai hàng hoá đã được giao đến số tiền 1,5 triệu rúp và trong cùng một ngày cung cấp nguyên liệu cho số tiền 1,0 triệu rúp. Theo các điều khoản của hợp đồng, công ty phải trả tiền khi cung cấp nguyên liệu, do đó, nó ngay lập tức thanh toán đầy đủ cho đơn đặt hàng. Vẫn còn trong tài khoản của công ty 500.000 rúp. Vào ngày cuối cùng của thanh toán vào thứ Sáu, khách hàng nhận tiền trong số tiền 400.000 rúp. Vào thứ hai tiếp theo, một lần nữa, việc mua nguyên liệu cho cùng một lượng (1,0 triệu rúp). Nhưng trên tài khoản của công ty vẫn 900.000 rúp. Như vậy, có một khoảng cách tiền mặt trong ngân sách trong số tiền 100 ngàn rúp.

Đối với công ty, điều này đe dọa những hậu quả sau:

• Hình phạt đối với thanh toán trễ;
• Cung cấp nguyên vật liệu thô, có đầy đủ vi phạm công nghệ sản xuất;
• Danh tiếng của công ty sẽ gặp nguy hiểm.

Dự báo cho tương lai

Làm thế nào để tính toán khoảng cách tiền mặt? Bây giờ chúng ta sẽ tìm ra nó.

Khoảng cách tiền mặt là một vấn đề có thể và nên được dự đoán và tính toán. Để đạt được điều này, cần soạn thảo báo cáo tài chính về dòng tiền mặt và các loại chi phí được xác định. Nếu vào đầu thời kỳ hoạt động mới, giá trị âm được hình thành tại nhà máy, sau đó có một khoảng cách tiền mặt. Ngoài ra, cần phải phân tích phần còn lại của nguyên liệu. Nếu số lượng của họ là đủ cho đến khi mua tiếp theo, thì tình hình tại doanh nghiệp là khá ổn định.

Có một công thức mà bạn có thể tính toán một vấn đề như khoảng cách tiền mặt.

Công thức

DS + PD-PP = SLM, trong đó:

DS - tiền mặt vào đầu ngày;

PD - nhận thanh toán;

PP - thanh toán cho nhà cung cấp;

SLM - tiền mặt vào cuối ngày.

Nếu giá trị của ODS là âm, bạn nên làm việc với các khách nợ để nợ của họ có thể bao hàm một giá trị âm.

Các chuyên gia khuyên bạn nên tính toán như vậy hàng ngày

Sửa lỗi

Để bù đắp khoảng cách về tiền mặt, cần lập một báo cáo hàng ngày về công thức trên. Cần làm rõ yếu tố nào là nguyên nhân gây ra sự xuất hiện của nó. Sau đó, có thể đưa ra các quyết định khác. Dưới đây là những cách có thể để chiến đấu.

Công việc hàng ngày với các khoản phải thu. Mỗi ngày, bạn phải liên lạc với khách hàng, giao tiếp, tìm ra nguyên nhân trì hoãn thanh toán, tìm giải pháp chung. Nếu có thể cung cấp một khoản vay hàng hóa, bạn nên nhớ về một số yếu tố: bạn cần phải đặt ra mức giới hạn cho vay, sắp xếp các khoản nợ, đối chiếu với các khoản nợ.

Cần phải cố gắng áp dụng càng ít càng tốt để tín dụng.

Việc soạn thảo đúng các báo cáo tài chính là rất quan trọng, việc tính đúng dòng tiền.

Làm thế nào để loại bỏ các hậu quả

Khoảng cách tiền mặt là một tình huống gây thiệt hại cho doanh nghiệp. Có giá trị suy nghĩ về giảm nhẹ hậu quả cho công ty. Điều này có thể được thực hiện theo những cách sau:

• Tạm ngưng các khoản thanh toán bắt buộc cho tổ chức - tốt hơn là phải nộp thuế một tháng sau đó, vì lãi suất sẽ thấp hơn nhiều so với khoản thanh toán vượt mức dưới hình thức lãi suất cho vay ngân hàng;
• Đầu tư vốn của chủ sở hữu;
• Sử dụng kế hoạch bao thanh toán - các ngân hàng có thể mua tại các tài khoản chiết khấu cao chỉ thu thập được các đối tác được xác minh (phương pháp này phù hợp hơn cho các tổ chức lớn);
• Làm việc với các đối tác, nhà cung cấp có thể trì hoãn thanh toán, bởi vì họ cũng quan tâm đến việc này (nếu công ty liên tục sử dụng dịch vụ của cùng một tổ chức trong một thời gian dài, nhà cung cấp sẽ đáp ứng nửa chừng);
• Nhận khoản vay từ ngân hàng.

Tín dụng như một cách để thoát khỏi khoảng cách tiền mặt

Một cách để giảm bớt những hậu quả của khoảng cách tiền mặt là nhận khoản vay từ ngân hàng. Nếu không có bảo lãnh, số tiền vay có thể không đủ để bù đắp khoảng cách. Để có được khoản vay với số tiền lớn, bạn nên làm theo một số quy tắc sau:

• Áp dụng ngay cho nhiều ngân hàng. Điều này sẽ có được một lịch sử tín dụng tích cực ở hầu hết các tổ chức tài chính và phân phối nhu cầu tổng thể về tiền mặt. Khách hàng mới sẽ phải chờ một chút, nhưng nếu họ áp dụng lại, các điều khoản cho vay có thể được sửa đổi để ủng hộ tổ chức.
• Khi nộp đơn xin ngân hàng, tốt hơn là nên nộp đơn với số tiền lớn hơn khoảng cách tiền mặt. Trong trường hợp này, có một xác suất cao hơn rằng họ sẽ cung cấp số tiền yêu cầu tiền. Trong tình huống như vậy, sự giảm khoảng cách về tiền mặt sẽ được đi kèm với việc tăng chi phí cho việc cho vay.
• Nếu có thể cung cấp tài sản làm bảo đảm, thì chỉ nên sử dụng một tài sản mà không yêu cầu đăng ký nhà nước.
• Bạn nên liên hệ trước với ngân hàng. Ví dụ: nếu hợp đồng cũ kết thúc trong một tháng, thì đó là lúc để chính thức hóa một thỏa thuận mới trên cùng một điều khoản. Tháng kế tiếp, hầu hết số tiền thu được sẽ đến để hoàn trả khoản vay, và nhu cầu hiện tại sẽ được đóng lại bằng một khoản vay mới.

Tình huống này có thể được xem xét chi tiết trong một ví dụ.

Tổ chức nhận được khoản vay đầu tiên trong tháng 7 năm 2016 với số tiền 5 triệu rúp đối với an ninh cơ sở. Trong hợp đồng, khoản vay được thanh toán theo hai đợt: trong tháng 8 và tháng 10 cùng năm, 2,5 triệu rúp. Vào tháng 10, tổ chức này đã cấp một khoản vay khác với cùng điều kiện với mức 5 triệu rúp. Hợp đồng chỉ định một hạn chế rằng tổng số tiền vay không được vượt quá 5 triệu rúp. Số tiền thu được trong tháng Tám sẽ đến để hoàn trả khoản vay đầu tiên. Tất cả các khoản thanh toán cho công ty sẽ được đóng lại bằng khoản vay thứ hai. Một kế hoạch như vậy sẽ giúp duy trì nguồn vốn lưu động.

Vẽ kết luận

Khoảng cách tiền mặt là một sự thiếu hụt tiền, dễ ngăn chặn hơn là để loại bỏ hậu quả của nó. Do đó, công ty nên tiến hành phân tích kỹ lưỡng tất cả các luồng tài chính của tổ chức, liên tục liên lạc với khách hàng, cố gắng giải quyết các vấn đề với nhau và phải đối mặt với nhà cung cấp. Trên thực tế, đây là nguyên tắc cơ bản của quản lý tiền.