Dự trữ ngân hàng và sự hình thành của họ. dự trữ bắt buộc ngân hàng và tỷ lệ

Với sự ra đời của Ngân hàng Trung ương và sự phát triển của dự trữ quy chế tài chính của các ngân hàng thương mại đã được thành lập ở cấp tiểu bang, cũng như các tổ chức tín dụng. Trên tài khoản của họ được kiểm soát bởi số lượng tương ứng với dư lượng (thay thế) tài khoản hoặc điều kiện tuyển dụng của họ. Chúng ta hãy xem xét thêm những gì cấu thành dự trữ ngân hàng bắt buộc.

Tổng quan

dự trữ ngân hàng đảm bảo khả năng tài chính để thực hiện trơn tru của các nghĩa vụ thanh toán liên quan đến việc trả nợ của các khoản tiền gửi cá nhân và các khu định cư với các tổ chức tài chính khác. Nói cách khác, chúng hoạt động như một đảm bảo. Quy định nên được lưu trữ dưới dạng tiền mặt như tiền gửi tại Ngân hàng Trung ương hoặc theo hình thức chứng khoán để đảm bảo trách nhiệm pháp lý.

yêu cầu

Ngày nay, ở hầu hết các nước có nền kinh tế thị trường bước vào dự trữ yêu cầu của ngân hàng. Hiệu quả của quy định tín dụng tài chính công cụ này xác nhận và nghiên cứu cơ bản và thông lệ quốc tế. Ở Nga, các yêu cầu tối thiểu hoạt động như một nguồn trả nợ nghĩa vụ cho các chủ nợ và người gửi tiền trong trường hợp thu hồi giấy phép của các tổ chức để thực hiện các hoạt động. Trên thực tế, các phương tiện trở lại bao gồm dự trữ ngân hàng trung ương, cũng như các quy định. Yêu cầu tối thiểu chủ yếu được sử dụng trong khuôn khổ các quy định tài chính và tín dụng trong việc giải quyết các vấn đề dài hạn để ổn định lưu thông tiền tệ và cuộc chiến chống lạm phát. Công cụ này hoạt động như một tỷ lệ giới hạn của tăng trưởng cung tiền và quản lý nhu cầu dự trữ ngân hàng. Mục đích cụ thể của nó được đưa ra trong Quy chế №342. Theo định nghĩa trong hành động này, việc áp dụng công cụ này cho phép quy định thanh khoản chung cấu trúc ngân hàng RF. khối lượng tiền mặt kiểm soát được thực hiện bằng cách giảm số nhân tiền.

mục tiêu chính

Trên thực tế, các hoạt động của tổ chức tài chính luôn luôn là một nguy cơ thiệt hại ngoài ý muốn. Không tổ chức tránh khỏi bị chúng bằng 100%. Về vấn đề này, trong quá trình hoạt động và trong công tác quản lý rủi ro đối với từng tổ chức tài chính phải đảm bảo sự hình thành của dự trữ ngân hàng. Để đảm bảo tổ chức đáng tin cậy của họ phải tạo quỹ khác nhau, các quỹ trong số đó sẽ được sử dụng để trang trải các thiệt hại có khả năng. Thủ tục, theo đó hình thành được thực hiện và sử dụng tiếp theo của họ trong hầu hết các trường hợp được thiết lập luật và CB. Giá trị của khoản trích từ lợi nhuận trước thuế được điều chỉnh bởi Luật về thuế. Số tiền tối thiểu dự trữ thành lập ngân hàng Ngân hàng Trung ương. Thực tế cho thấy, việc sử dụng "dự trữ" là thích hợp nếu có một nhu cầu khách quan để giảm cung tiền trong lưu thông (đình chỉ hoặc để kiểm soát tăng trưởng) để ngăn chặn "quá nóng" của nền kinh tế, nếu để đạt được mục tiêu này là sử dụng công suất cho vay hạn chế của các tổ chức tài chính thông qua việc rút khỏi chúng một tỷ lệ phần trăm nhất định của tham gia phương tiện (hoặc tăng phần này). Từ này nó sau đó Ngân hàng dự trữ Nga - có nghĩa là tổ chức tài chính tích lũy tiền gửi thanh toán, mà phải được loại trừ khỏi bất kỳ thương mại.

phân loại

Trữ lượng ngân hàng, nói chung, có một mục đích - để bù đắp cho các chi phí có khả năng và thua lỗ, nếu cần thiết. Tuy nhiên, họ được chia thành các loại. Như vậy, dự trữ pháp lý là một công cụ mà qua đó điều chỉnh thanh khoản chung của hệ thống. Nó được sử dụng bởi Ngân hàng Trung ương để đảm bảo kiểm soát bằng cách giảm sự tích lũy tiền trong ngân hàng thương mại. Cơ chế này làm hạn chế khả năng cho vay của các công ty tài chính và duy trì một mức độ nhất định của nguồn cung tiền trong lưu thông. Tại cốt lõi của nó, dự trữ bắt buộc - điều này có nghĩa là các ngân hàng thương mại phải giữ với Ngân hàng Trung ương. Họ hoạt động như quỹ bảo lãnh tài chính, đảm bảo độ tin cậy trong việc thực hiện nghĩa vụ đối với khách hàng của họ. dự trữ ngân hàng như vậy không phải là quá nhiều vì lợi ích của tổ chức. Họ phục vụ như một công cụ của chính sách tiền tệ quốc gia. Là tính thanh khoản cao, các tài sản này không thể được sử dụng bởi các tổ chức tài chính với đầy đủ với sự xuất hiện của những hoàn cảnh không thuận lợi. Ví dụ, nếu tổ chức đã bắt đầu làm giảm sút các quỹ gửi tiền, dự trữ chỉ có thể được sử dụng trong tiêu chuẩn được thiết lập.

nền tảng

Nó được trình bày như một phần vốn chủ sở hữu được hình thành bởi các khoản khấu trừ hàng năm từ lợi nhuận. Quỹ dự phòng là cần thiết để bù lỗ trong quá trình tổ chức tài chính. Ông cũng tạo ra để tăng vốn cổ phần. Việc phân bổ bản quy phạm xác định được Đại hội đồng cổ đông. Giá trị có thể là trong một số quy định về vốn pháp định. doanh nghiệp tài chính có quyền phân bổ vốn trong quỹ dự trữ chỉ khi có lợi nhuận. hoàn thành như vậy được thực hiện bởi sự gia tăng tài sản ròng. Quỹ tích lũy tiền nhận bởi tổ chức tài chính trong quá trình kinh doanh bình thường. Thực hiện chuyển lợi nhuận vào quỹ, tổ chức ngân hàng cung cấp sử dụng một tỷ lệ tài sản độc quyền theo những hướng nhất định. Các chính của chúng nhô ra mất lớp phủ.

dự trữ ngân hàng để tổn thất cho vay có thể xảy ra

sáng tạo của họ là do rủi ro tín dụng có thể phát sinh trong quá trình hoạt động kinh doanh. quy định như vậy làm cho nó có thể để ngăn chặn sự biến động của lợi nhuận khi viết tắt rủi ro cho vay. Như vậy có ảnh hưởng đến lượng vốn. Sự hình thành của dự trữ như vậy xuất phát từ các khoản đóng góp, được vào chi phí cho từng khoản vay. Các quỹ này chỉ được sử dụng để trang trải số dư hiện nghĩa vụ chính. Do các khu bảo tồn đã xử lý nợ xấu của tổn thất cho vay, không thể phục hồi. Nếu không đủ tiền trả công nhận không thật hay xấu, được bao gồm trong giai đoạn mất mát. Điều này làm giảm cơ sở tính thuế của một tổ chức tài chính.

Có nghĩa là giảm giá chứng khoán

Hàng tháng vào ngày làm việc cuối cùng thực hiện việc định giá lại các khoản đầu tư vào cổ phiếu theo giá trị thị trường. Theo sau này nên hiểu giá bình quân gia quyền của một an ninh cho các giao dịch đã xảy ra trong ngày cuối cùng trên thị trường chứng khoán hoặc bằng phương tiện của đơn vị tổ chức đấu giá. Trong một số trường hợp, khi thị trường có thể là giá trị thực tế của việc mua chứng khoán vào ngày làm việc cuối cùng, giảm một nửa. Nếu nó nằm dưới giá sách, tổ chức tài chính nên thiết lập một khu bảo tồn khả năng giảm giá. kích thước của nó không phải là hơn 50% giá trị cho biết. Hình thành được thực hiện trong ngày làm việc cuối cùng của tháng, được mua chứng khoán. hủy của nó được thực hiện đồng thời với việc nghỉ hưu của cổ phiếu. dữ liệu dự phòng như đã đề cập ở trên, nó được thực hiện riêng cho từng an ninh, không phụ thuộc vào tăng hoặc duy trì tổng giá trị của họ.

Đặc trưng của dự trữ giảm giá

Khi nó trở nên cần thiết đầu tư đánh giá quá cao trích lập dự phòng. Tuy nhiên, giá trị sổ sách của cổ phiếu vẫn không thay đổi. Về vấn đề này, các quỹ, chứ không phải, không được coi là dự bị như đóng vai trò như một điều chỉnh để giá cổ phiếu cho tài khoản. Vào cuối tháng báo cáo, các tổ chức tín dụng phải đánh giá lại dự trữ được tạo trước đó giảm giá đầu tư dựa trên giá trị thị trường và số lượng chứng khoán.

các loại

Ngoài này, có dự trữ ngân hàng khác. Họ được nhóm trong một nhóm các thiệt hại có thể có trên các tài sản khác. Chúng bao gồm, đặc biệt, bao gồm quy định:

• Theo bảng cân đối tài sản với nguy cơ thua lỗ.
• Đối với một số công cụ ghi lại trên các tài khoản cân đối kế toán.
• Chuyển tiếp giao dịch.
• Dưới thiệt hại khác.

phân loại các khoản lỗ

Đối với thiệt hại tổ chức tài chính đóng góp vào sự hình thành của dự trữ, nó được hiểu những rủi ro giả trong thời gian tới, gắn liền với sự xuất hiện của các trường hợp sau:

1. Việc tăng chi phí hoặc trách nhiệm so với báo cáo trước đó trong kế toán.
2. Giảm chi phí của tài sản tín dụng.
3. Thất bại trong việc thực hiện nghĩa vụ được thực hiện bởi tổ chức ký hợp đồng cam kết giao dịch tài chính (giao dịch), hoặc không tuân thủ các cam kết của các đối tượng, trả nợ đúng đắn của nợ đó được cung cấp bởi các tổ chức ngân hàng phục vụ.

Từ dự trữ ngân hàng trên có hiệu quả nhất là chỉ quỹ. Điều này là do thực tế là tại các chi phí của đường đi, các tổ chức tài chính có thể kiểm soát chi phí của họ. Tất cả dự trữ ngân hàng khác không được coi là có hiệu quả. Điều này là do thực tế là sự gia tăng kích thước sẽ không giúp tăng cường khả năng của tổ chức chống đỡ những hoàn cảnh bất lợi phát sinh.

Dự trữ vàng và ngoại tệ của ngân hàng

Họ là những tài sản tài chính được đặc trưng bởi tính thanh khoản cao. Dự trữ ngoại hối được quản lý bởi Ngân hàng Trung ương và Bộ Tài chính. cấu trúc của chúng bao gồm:

1. vàng tiền tệ.
2. Spetsprava vay.
3. vị trí dự trữ trong VF Thế giới.
4. Ngoại tệ.

Chi phí của các quỹ dự trữ được thể hiện trong ngày bảng cân đối, dựa trên đồng đô la Mỹ.

cuộc hẹn

Dự trữ ngoại tệ đóng vai trò như một dự phòng tài chính, qua đó thanh toán có thể được thực hiện hoặc thực hiện nợ công chi ngân sách nếu cần thiết. sự hiện diện của họ, ngoài ra, cho phép các ngân hàng trung ương để tiến hành kiểm tra sự năng động của tỷ giá hối đoái đồng rúp qua can thiệp trên thị trường hối đoái. Kích thước của dự trữ này chủ yếu nên bao gồm khối lượng của khối lượng tiền trong lưu thông, cung cấp thanh toán cả tư nhân và chủ quyền trên nợ nước ngoài và đảm bảo nhập khẩu 3 tháng. Nếu chúng ta có thể đạt được một tầm quan trọng của dự trữ ngoại hối của Ngân hàng Trung ương có thể thực hiện kiểm soát hiệu quả của sự chuyển động của tỷ giá hối đoái đồng rúp và lãi suất.